Si trabajás en administración o en un estudio contable, distinguir una Factura A de una B es automático. Pero cuando hay que cargar cientos de cada una por mes, las diferencias entre tipos de comprobante dejan de ser teoría fiscal y se convierten en minutos de trabajo y oportunidades de error distintas. Esta guía repasa qué tiene cada comprobante, dónde se equivoca más la carga manual con cada uno, y qué hace falta para automatizarla bien.
Los cuatro tipos, en una tabla
| Comprobante | Quién la emite | Quién la recibe | Lo distintivo para la carga |
|---|---|---|---|
| Factura A | Responsable Inscripto | Responsable Inscripto | IVA discriminado por alícuota, percepciones, más campos que ningún otro tipo |
| Factura B | Responsable Inscripto | Consumidor final, monotributista, exento | IVA incluido en el total, sin discriminar |
| Factura C | Monotributista o exento | Cualquiera | Sin IVA; formatos muy heterogéneos entre emisores |
| Factura MiPyME (FCE) | Pymes a empresas grandes (régimen FCE) | Empresas grandes | Campos adicionales: CBU del emisor, fecha de vencimiento de pago obligatoria, régimen de aceptación |
Qué campos exige cada una (y dónde duele cargarlos)
Factura A: la más rica y la más riesgosa
Es el comprobante con más información fiscal: CUIT de emisor y receptor, condición frente al IVA de ambos, neto gravado por alícuota (21%, 10,5% y 27% pueden convivir en la misma factura), IVA discriminado por cada una, percepciones de IIBB y de IVA, impuestos internos si aplican, y el total.
Dónde se equivoca la carga manual: en la separación por alícuotas. Una factura de un proveedor de servicios públicos o de telecomunicaciones puede tener neto al 21% y al 27% más percepciones de dos jurisdicciones — cinco importes que hay que imputar en campos distintos del sistema contable. Un neto imputado a la alícuota equivocada no rompe el total, así que pasa silencioso hasta la declaración de IVA.
Factura B: engañosamente simple
Menos campos visibles, pero una trampa: el IVA está incluido y no discriminado. Si el sistema contable necesita el neto, alguien tiene que calcularlo hacia atrás — y ahí aparecen los redondeos manuales que después no cierran contra el total por centavos.
Dónde se equivoca la carga manual: en el desglose inverso y en confundir el tratamiento (cargar una B como si fuera A y “descubrirle” un crédito fiscal que no corresponde).
Factura C: el salvaje oeste del formato
Al no intervenir el IVA, ARCA exige menos estructura — y los emisores lo aprovechan: facturas C hechas en Word, en apps de facturación simples, en talonarios preimpresos. La variabilidad de diseño es la mayor de los cuatro tipos.
Dónde se equivoca la carga manual: en encontrar los datos. El CUIT puede estar arriba, abajo o en el medio; la fecha en tres formatos distintos. No es difícil: es lento, y el cansancio de buscar produce errores de transcripción.
Factura MiPyME (FCE): la que tiene fecha de vencimiento con consecuencias
La Factura de Crédito Electrónica agrega campos que en otros comprobantes son opcionales: fecha cierta de vencimiento de pago, CBU, y un régimen donde la falta de rechazo en plazo implica aceptación tácita.
Dónde se equivoca la carga manual: en el vencimiento. Cargarlo mal o tarde no es un error contable — es un problema financiero, porque los plazos del régimen FCE corren igual.
Los tres campos transversales que más errores generan
- El CUIT. Once dígitos, y un dígito traspuesto genera un comprobante imputado a otro proveedor. Es el error clásico de conciliación: horas buscando una diferencia que nació en un tipeo.
- El número de comprobante. Punto de venta + número (00003-00012845). Omitir el punto de venta o pegar los ceros mal produce duplicados fantasma o comprobantes “faltantes”.
- Las fechas. Emisión vs. vencimiento vs. período facturado — tres fechas que en muchos diseños están juntas. Cruzarlas afecta desde el IVA del período hasta el pago a término.
Qué necesita la automatización para funcionar con comprobantes argentinos
Un OCR genérico lee texto; para cargar comprobantes argentinos hace falta que además entienda el documento:
- Detectar el tipo de comprobante (la letra en el recuadro superior) y adaptar qué campos buscar: si es A, esperar IVA discriminado y percepciones; si es B, saber que el total incluye IVA; si es FCE, exigir vencimiento y CBU.
- Separar netos por alícuota en vez de devolver “un importe”.
- Validar estructura local: que el CUIT tenga dígito verificador correcto, que punto de venta y número respeten el formato, que el CAE esté presente cuando corresponde.
- Marcar lo dudoso en vez de inventarlo. En datos fiscales, un sistema que devuelve el 100% de los campos “con confianza” es más peligroso que uno que dice “este campo revisalo”.
Ese último punto es la diferencia entre automatizar la carga y automatizar los errores. En Quoryks AI cada campo sale con su puntuación de confianza y su resaltado sobre el documento original: lo que está claro se exporta directo, lo que duda queda marcado para que una persona lo mire en segundos.
Para cerrar: la checklist de carga por tipo
- A: verificar alícuotas separadas, percepciones por jurisdicción, CUIT del receptor.
- B: confirmar tratamiento (IVA incluido), desglose de neto si el sistema lo pide.
- C: CUIT con dígito verificador, fecha en formato normalizado.
- FCE: vencimiento de pago cargado y con alerta, CBU registrado.
Si tu equipo procesa decenas de estos por día, cada punto de esta checklist es tiempo. Si procesa cientos, es un puesto de trabajo entero dedicado a mirar recuadros. La cuenta de cuánto cuesta la hicimos en otra nota — y la conclusión corta es que la carga manual es de los costos más fáciles de recuperar que existen.
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